Quels sont les impôts pour les blogueurs et influenceurs ?

Table des matières

• Introduction
• Les différents types de revenus des blogueurs et influenceurs
• Le statut fiscal des blogueurs et influenceurs
• Les impôts sur le revenu pour les blogueurs et influenceurs
• La TVA pour les blogueurs et influenceurs
• Les charges sociales pour les blogueurs et influenceurs
• Les déductions fiscales pour les blogueurs et influenceurs
• La déclaration des revenus pour les blogueurs et influenceurs
• Les contrôles fiscaux pour les blogueurs et influenceurs
• Conseils pour bien gérer sa fiscalité en tant que blogueur ou influenceur
• Conclusion
• FAQ

Introduction

Le monde du blogging et de l’influence sur les réseaux sociaux a connu une croissance exponentielle ces dernières années. De plus en plus de personnes parviennent à tirer des revenus substantiels de leur activité en ligne, que ce soit à temps partiel ou à temps plein. Cependant, comme pour toute activité générant des revenus, les blogueurs et influenceurs sont soumis à des obligations fiscales qu’il est crucial de bien comprendre et respecter.

Dans cet article, nous allons explorer en détail les différents aspects de la fiscalité pour les blogueurs et influenceurs en France. Nous aborderons les types de revenus concernés, les statuts fiscaux possibles, les impôts et charges à payer, ainsi que les déductions fiscales envisageables. Nous verrons également comment déclarer ses revenus correctement et faire face à d’éventuels contrôles fiscaux. Enfin, nous donnerons des conseils pratiques pour bien gérer sa fiscalité en tant que blogueur ou influenceur.

Les différents types de revenus des blogueurs et influenceurs

Avant d’aborder la fiscalité à proprement parler, il est important de comprendre les différentes sources de revenus possibles pour les blogueurs et influenceurs. En effet, la nature et le montant des revenus vont avoir un impact direct sur les obligations fiscales.

Les revenus publicitaires

Il s’agit des revenus générés par l’affichage de publicités sur un blog ou une chaîne YouTube par exemple. Ces revenus peuvent provenir de régies publicitaires comme Google AdSense ou de partenariats directs avec des annonceurs. Le montant dépend généralement du nombre de vues ou de clics sur les publicités.

Les partenariats et placements de produits

De nombreux blogueurs et influenceurs sont rémunérés par des marques pour promouvoir leurs produits ou services. Cela peut prendre la forme d’articles sponsorisés, de posts sur les réseaux sociaux, de vidéos dédiées, etc. La rémunération peut être fixe ou variable selon les performances.

Les liens d’affiliation

L’affiliation consiste à toucher une commission sur les ventes générées via des liens spécifiques. Par exemple, un blogueur beauté qui recommande un produit avec un lien d’affiliation touchera un pourcentage si un lecteur achète le produit via ce lien.

La vente de produits ou services

Certains blogueurs et influenceurs développent leurs propres produits (ebooks, formations en ligne, produits dérivés…) ou services (coaching, consulting…) qu’ils commercialisent auprès de leur audience.

Les dons et pourboires

Certaines plateformes comme Twitch ou Tipeee permettent aux créateurs de contenu de recevoir des dons ou pourboires de la part de leur communauté.

Le statut fiscal des blogueurs et influenceurs

Le choix du statut fiscal est une décision importante qui va déterminer les obligations fiscales et sociales du blogueur ou influenceur. Plusieurs options sont possibles selon la situation :

Auto-entrepreneur

C’est souvent le statut choisi pour débuter une activité de blogueur ou influenceur. Il permet de bénéficier d’un régime fiscal et social simplifié, avec des charges calculées sur un pourcentage du chiffre d’affaires. Ce statut est adapté pour des revenus annuels inférieurs à 72 600 € pour les prestations de services.

Entreprise individuelle

Ce statut convient pour des revenus plus élevés. Il offre plus de souplesse que l’auto-entreprenariat mais implique une comptabilité plus complexe. Les charges sociales et l’impôt sur le revenu sont calculés sur le bénéfice réel.

Société (EURL, SASU…)

Pour les activités générant des revenus importants, la création d’une société peut être avantageuse fiscalement. Cela permet notamment de distinguer les revenus personnels des bénéfices de l’entreprise.

Salarié ou indépendant à titre accessoire

Pour ceux qui exercent une activité de blogueur ou influenceur en complément d’un emploi salarié, il est possible de déclarer ces revenus complémentaires en tant que travailleur indépendant à titre accessoire.

Les impôts sur le revenu pour les blogueurs et influenceurs

Quel que soit le statut choisi, les revenus des blogueurs et influenceurs sont soumis à l’impôt sur le revenu. Voici comment cela fonctionne selon les différents statuts :

Pour les auto-entrepreneurs

Les auto-entrepreneurs ont le choix entre deux options :

• Le versement libératoire : l’impôt est payé en même temps que les cotisations sociales, à un taux forfaitaire de 2,2% du chiffre d’affaires pour les prestations de services.
• L’imposition classique : les revenus sont déclarés dans la catégorie des bénéfices non commerciaux (BNC) et soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu.

Pour les entreprises individuelles

Les revenus sont déclarés dans la catégorie des BNC et soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu. Il est possible d’opter pour le régime réel ou le régime micro-BNC (si le chiffre d’affaires est inférieur à 72 600 €).

Pour les sociétés

La société paie l’impôt sur les sociétés sur ses bénéfices. Le dirigeant est ensuite imposé sur sa rémunération et/ou les dividendes qu’il se verse.

La TVA pour les blogueurs et influenceurs

La TVA est un sujet important pour les blogueurs et influenceurs, car elle peut représenter une charge significative. Voici les principaux points à connaître :

Franchise en base de TVA

Les blogueurs et influenceurs dont le chiffre d’affaires annuel est inférieur à 34 400 € pour les prestations de services bénéficient de la franchise en base de TVA. Cela signifie qu’ils ne facturent pas la TVA à leurs clients et ne la récupèrent pas sur leurs achats.

Assujettissement à la TVA

Au-delà de ce seuil, ou sur option volontaire, le blogueur ou influenceur devient assujetti à la TVA. Il doit alors facturer la TVA à ses clients (généralement au taux de 20%) et peut récupérer la TVA sur ses achats professionnels.

TVA intracommunautaire

Pour les prestations de services réalisées pour des clients professionnels dans l’Union Européenne, le régime de TVA intracommunautaire s’applique. Le blogueur ou influenceur facture hors taxe et c’est le client qui s’acquitte de la TVA dans son pays.

Les charges sociales pour les blogueurs et influenceurs

En plus des impôts, les blogueurs et influenceurs doivent s’acquitter de charges sociales qui financent la protection sociale (maladie, retraite, allocations familiales…). Le montant et le mode de calcul de ces charges varient selon le statut :

Pour les auto-entrepreneurs

Les charges sociales sont calculées en pourcentage du chiffre d’affaires. Pour les prestations de services, le taux est de 22,2% en 2023. Ces cotisations sont payées mensuellement ou trimestriellement.

Pour les entreprises individuelles

Les charges sociales sont calculées sur le bénéfice réel de l’activité. Le taux global est d’environ 45% du bénéfice, avec un minimum de cotisations à payer même en cas de faibles revenus.

Pour les sociétés

Le dirigeant de société est généralement assimilé salarié et paie des cotisations sociales sur sa rémunération. Les taux sont similaires à ceux d’un salarié classique.

Les déductions fiscales pour les blogueurs et influenceurs

Pour réduire leur charge fiscale, les blogueurs et influenceurs peuvent déduire certaines dépenses liées à leur activité. Voici les principales catégories de frais déductibles :

Matériel et équipement

Les achats de matériel informatique, appareils photo, caméras, éclairages, etc. peuvent être déduits. Pour les équipements coûteux, il faut généralement les amortir sur plusieurs années.

Logiciels et abonnements

Les abonnements à des outils de création de contenu, de montage vidéo, de gestion des réseaux sociaux, etc. sont déductibles.

Frais de déplacement

Les frais de transport, d’hébergement et de restauration liés à l’activité de blogueur ou influenceur peuvent être déduits (participation à des événements, rencontres avec des partenaires…).

Formation

Les dépenses de formation en lien avec l’activité sont déductibles (cours de photographie, formation en marketing digital…).

Frais de bureau

Pour ceux qui travaillent depuis leur domicile, il est possible de déduire une partie des frais de loyer, d’électricité, d’internet, etc. au prorata de l’utilisation professionnelle.

La déclaration des revenus pour les blogueurs et influenceurs

La déclaration des revenus est une étape cruciale pour être en règle avec le fisc. Voici comment procéder selon les différents statuts :

Pour les auto-entrepreneurs

Les revenus doivent être déclarés chaque mois ou chaque trimestre sur le site de l’URSSAF. Pour l’impôt sur le revenu, il faut remplir la déclaration 2042-C-PRO en plus de la déclaration classique.

Pour les entreprises individuelles

Il faut remplir une déclaration de résultat (formulaire 2035) en plus de la déclaration d’impôt sur le revenu. Cette déclaration détaille les recettes et les dépenses de l’activité.

Pour les sociétés

La société doit faire une déclaration d’impôt sur les sociétés. Le dirigeant déclare sa rémunération et ses éventuels dividendes sur sa déclaration d’impôt sur le revenu personnelle.

Cas particulier des avantages en nature

Les blogueurs et influenceurs reçoivent souvent des produits gratuits de la part des marques. Ces avantages en nature doivent en principe être déclarés comme des revenus, à leur valeur marchande.

Les contrôles fiscaux pour les blogueurs et influenceurs

Comme toute activité professionnelle, les blogueurs et influenceurs peuvent faire l’objet de contrôles fiscaux. Il est donc essentiel d’être en règle et de bien conserver tous les justificatifs de revenus et de dépenses.

Types de contrôles

Les contrôles peuvent prendre différentes formes :

• Contrôle sur pièces : l’administration fiscale demande des justificatifs par courrier.
• Vérification de comptabilité : un agent du fisc se déplace pour examiner la comptabilité.
• Examen de situation fiscale personnelle : contrôle approfondi de l’ensemble des revenus du foyer fiscal.

Points d’attention

Lors d’un contrôle, l’administration fiscale sera particulièrement attentive à :

• La cohérence entre les revenus déclarés et le train de vie apparent (notamment visible sur les réseaux sociaux).
• La justification des dépenses déduites.
• La déclaration des avantages en nature reçus.
• Le respect des obligations en matière de TVA.

Conseils pour bien gérer sa fiscalité en tant que blogueur ou influenceur

Pour éviter les problèmes fiscaux et optimiser sa situation, voici quelques conseils pratiques :

Tenir une comptabilité rigoureuse

Il est crucial de bien enregistrer tous ses revenus et dépenses, et de conserver tous les justificatifs. L’utilisation d’un logiciel de comptabilité peut grandement faciliter cette tâche.

Anticiper les paiements

Les impôts et charges sociales peuvent représenter des sommes importantes. Il est recommandé de mettre de l’argent de côté régulièrement pour pouvoir les payer sans difficulté.

Se faire accompagner

Pour les situations complexes ou les revenus importants, il peut être judicieux de faire appel à un expert-comptable ou un avocat fiscaliste pour être bien conseillé.

Rester informé

La législation fiscale évolue régulièrement. Il est important de se tenir au courant des changements qui peuvent impacter son activité.

Séparer personnel et professionnel

Il est recommandé d’avoir un compte bancaire dédié à son activité de blogueur ou influenceur, distinct de ses comptes personnels.

Conclusion

La fiscalité des blogueurs et influenceurs est un sujet complexe qui nécessite une attention particulière. Bien comprendre ses obligations fiscales et sociales est essentiel pour exercer son activité en toute sérénité et éviter les mauvaises surprises.

Que l’on soit débutant avec des revenus modestes ou influenceur confirmé générant des sommes importantes, il est crucial de choisir le statut fiscal adapté à sa situation, de bien déclarer tous ses revenus, de tenir une comptabilité rigoureuse et de profiter des déductions fiscales auxquelles on a droit.

En cas de doute, n’hésitez pas à vous faire accompagner par des professionnels qui pourront vous guider dans vos démarches et vous aider à optimiser votre situation fiscale. Avec une bonne gestion et en respectant les règles, vous pourrez vous consacrer sereinement à votre passion et au développement de votre activité de blogueur ou influenceur.

FAQ

1. À partir de quel montant de revenus faut-il déclarer son activité de blogueur ou influenceur ?

En théorie, tous les revenus, même faibles, doivent être déclarés. En pratique, l’administration fiscale tolère généralement les revenus occasionnels inférieurs à 3 000 € par an. Au-delà, il est fortement recommandé de déclarer son activité et ses revenus.

2. Les cadeaux reçus par les influenceurs sont-ils imposables ?

Oui, les cadeaux reçus dans le cadre de l’activité d’influenceur sont considérés comme des avantages en nature et doivent en principe être déclarés comme des revenus, à leur valeur marchande. Cependant, les petits cadeaux de faible valeur peuvent généralement être ignorés.

3. Peut-on cumuler une activité de blogueur ou influenceur avec un emploi salarié ?

Oui, c’est tout à fait possible. Il faut alors déclarer les revenus de l’activité de blogueur ou influenceur en plus des revenus salariés. Attention cependant à vérifier que votre contrat de travail ne comporte pas de clause d’exclusivité.

4. Comment déclarer des revenus provenant de plateformes étrangères comme YouTube ou Instagram ?

Ces revenus doivent être déclarés en France, même s’ils proviennent de l’étranger. Il faut les convertir en euros et les inclure dans sa déclaration de revenus. Des conventions fiscales existent avec de nombreux pays pour éviter la double imposition.

5. Est-il possible de bénéficier du statut d’artiste-auteur en tant que blogueur ou influenceur ?

Dans certains cas, oui. Si votre activité implique la création d’œuvres originales (textes, photos, vidéos…), vous pouvez potentiellement bénéficier du régime des artistes-auteurs. Ce statut offre certains avantages fiscaux et sociaux. Il faut cependant que votre activité réponde à des critères précis définis par l’AGESSA et la Maison des Artistes.